Gelir Vergisi Hesaplama
2026 yılı gelir vergisi tarifesinde oranlar 5 dilimde %15 ile %40 arasında artar; ilk dilimin üst sınırı 190.000 ₺, en yüksek oranın başladığı eşik 5.300.000 ₺ olarak belirlenmiştir. Kaynak: GİB — Gelir Vergisi Tarifesi 2026 (GVK Md. 103). Yıllık gelirinize düşen vergiyi dilim dilim görün. Ücret ve diğer gelirler farklı dilim sınırlarına tabidir; hangisini seçtiğiniz sonucu doğrudan değiştirir.
Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Gelir vergisi tarifesi artan oranlıdır: matrah dilimlere ayrılır ve her dilim yalnızca kendi aralığına düşen kısma uygulanır. Bir üst dilime geçmek, gelirinizin tamamının yüksek oranla vergilenmesi anlamına gelmez — yalnızca sınırı aşan kısım yeni oranla vergilendirilir.
Bu yüzden ödediğiniz verginin gelirinize oranı, bulunduğunuz dilimin oranından her zaman düşüktür. Sonuç panelindeki efektif oran bu ortalamayı gösterir; dilim dökümü ise hangi tutarın hangi oranla vergilendiğini satır satır verir.
Kullanılan dilim sınırları ve oranlar, yayımlanmış kaynaklarıyla birlikte gelir vergisi dilimleri sayfasında listelenir.
Ücret ve diğer gelirlerde tarife neden ayrı?
Gelir Vergisi Kanunu'nun 103. maddesindeki tarife ikiye ayrılmış durumdadır. Oranlar her iki gelir türü için aynıdır; farklılaşan şey dilim sınırlarıdır: üçüncü dilimden itibaren ücret gelirlerinin sınırı daha geniştir.
Sonuç olarak aynı tutar, ücret geliri olarak beyan edildiğinde daha az vergi doğurabilir. Formdaki gelir türü seçimi doğrudan hangi tarifenin uygulanacağını belirler; bu yüzden seçim varsayılana bırakılmaz, açıkça sorulur.
Ücret gelirinde vergi, işveren tarafından her ay kümülatif matrah üzerinden kesilir; ay ay nasıl değiştiğini brüt/net maaş hesaplayıcısında görebilirsiniz.
Ne zaman beyan edilir ve ödenir?
Yıllık gelir vergisi beyannamesi, gelirin elde edildiği yılı izleyen yılın mart ayında verilir. Hesaplanan vergi iki eşit taksitte, mart ve temmuz aylarında ödenir. Güncel beyan ve ödeme günleri vergi takviminde yer alır.
Yıl içinde adınıza kesilen stopajlar ve varsa geçici vergi, beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir. Bu sayfa mahsup öncesi tarife hesabını gösterir.
Sık sorulan sorular
Ücret ve diğer gelirlerde tarife neden farklı?
Gelir Vergisi Kanunu'nun 103. maddesindeki tarife, 7349 sayılı Kanun'dan bu yana ikiye ayrılmış durumda: oranlar aynı, ancak üçüncü dilimden itibaren ücret gelirlerinin dilim sınırları daha geniş. Bu yüzden aynı tutar, ücret olarak beyan edildiğinde daha az vergi doğurabilir. Hesaplayıcıdaki gelir türü seçimi tam olarak bunu belirler.
Bir üst dilime geçersem gelirimin tamamı mı yüksek oranla vergilenir?
Hayır. Tarife artan oranlıdır: her dilim yalnızca kendi aralığına düşen kısma uygulanır. Bir üst dilime geçtiğinizde yalnızca sınırı aşan kısım yeni oranla vergilendirilir, gelirinizin tamamı değil. Sonuç panelindeki dilim dökümü bunu satır satır gösterir.
Efektif vergi oranı ne demek?
Hesaplanan verginin, beyan edilen gelire bölünmesiyle bulunan ortalama orandır. Dilim oranınızdan her zaman düşüktür, çünkü gelirinizin alt kısımları daha düşük oranlarla vergilenmiştir. Karşılaştırma yaparken bakılması gereken oran budur.
Bu hesap yıllık beyanname yerine geçer mi?
Hayır. Bu hesaplayıcı, girdiğiniz matraha tarifenin uygulanmasını gösterir. Beyannamede ayrıca mahsup edilecek stopajlar, indirimler ve istisnalar bulunabilir; bağlayıcı tutar için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın beyanı esastır.
Vergiyi geç ödersem ne olur?
Vadesinde ödenmeyen gelir vergisine gecikme zammı işler. Oran dönem dönem değiştiği için tutar, borcun vadesine ve ödeme tarihine göre dönemlere bölünerek hesaplanır.
Bu hesaplama bilgilendirme amaçlıdır. Bağlayıcı tutar için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın beyanı esastır.